Долгосрочные активы.
Учет основных средств в системе Фаворит ведётся в разделе «Долгосрочные активы». Данный
раздел содержит справочники, документы по поступлению активов, перемещению, списанию,
отчёты и ведомости по всем видам движения долгосрочных активов.
Справочники.
Классификация основных средств – это группы основных средств, сходных с точки зрения
своей природы и характера использования в деятельности предприятия. Основные средства
делятся на группы и подгруппы.
Группы активов. Ссылка: https://youtu.be/KhjRxBZZ1Sg
В этом справочнике прописаны группы, на которые разделены долгосрочных активы, согласно
бухгалтерскому учету. Каждой группе соответствует счет учета актива, счет учета износа актива
и счет резерва на обесценение.
! Справочник не заполняется пользователем. Используется в системе для учета и является
информационным для бухгалтера. Справочник подвязан ко всем первичным документа системы.
Аналитические подгруппы активов. Ссылка: https://youtu.be/Va-pKH-iQB4
В этом справочнике прописаны подгруппы, на которые разделены долгосрочных активы,
согласно бухгалтерскому учету.
! Справочник не заполняется пользователем. Используется в системе для учета и является
информационным для бухгалтера. Справочник подвязан ко всем первичным документа системы.
Инвентарные карточки. Ссылка: https://youtu.be/lf8ohiiQyB8
Справочник «Инвентарные карточки» по долгосрочным активам создается автоматически в
момент сохранения документа, подтверждающего факт ввода в эксплуатацию основного средства
(«Акт приемки-передачи активов» или «Акт приемки активов (списком)».
Перейти в инвентарную карточку, созданную на основное средство можно непосредственно
через документ.
Для этого в «Акте приемки активов (списком)» либо в «Акте приемки-передачи активов»,
нужно вызвать контекстное меню правой стороной мыши, щелкнув по полю «Инвентарный» и
выбрать «Перейти в справочник».
В «Акте приемки-передачи активов».
В Акте приемки активов (список).
Так же можно просмотреть инвентарную карточку непосредственно из «Справочники»
«Инвентарные карточки» Диапазон просмотра данных таблице, в поле «Инвентарный номер»
вбиваем значение ОК
Инвентарная карточка содержит несколько вкладок, в которых из первичных документов
автоматически заполняется соответствующая информация.
1. «Общая информация» содержит исторические данные: дата изготовления, дата
поступления, дата ввода в эксплуатацию, стоимость на момент приобретения, износ на момент
приобретения, описание объекта.
2. «Перемещения объекта» накапливает все первичные документы, отработанные за весь
период по основному средству в системе и информацию, содержащую в них. Сравнив поля между
собой, можно определить, что именно меняли через первичный документ.
Так же двойным щелчком мыши по отдельной строке, можно провалится в документ, на
основании которого были внесены данные. Эта вкладка содержит наиболее полную информацию
по каждому объекту.
3. Во вкладке «Остатки и движения» содержится информация о Количестве, Первоначальной
стоимости, накопленному износу, Налоговой стоимости, Налоговому износу, Дооценки, Износу
дооценки, а также все записи в балансе (проводки) по датам создания.
Так же двойным щелчком мыши по отдельной строке, можно провалится в документ, на
основании которого были внесены данные.
4. Во вкладку «Краткая характеристика» вносятся характеристики объекта, с детальными
параметрами в описании.
Для того что бы заполнить краткую характеристику по основному средству, мы должны зайти
В «Диапазоне просмотра данных таблицы», в поле «Инвентарный номер» вбиваем инв.№
основного средства, по которому нам нужно внести краткую характеристику, и нажимаем ОК
На экране выйдет инвентарная карточка основного средства.
Переходим в закладку «Краткая характеристика».
и нажимаем клавишу «Краткая характеристика».
Здесь мы можем создать несколько элементов. Вызываем правой стороной мыши контекстное
меню и выбираем «Добавить».
В «Элементе описания», нажав стрелку вниз, открываем нужную папку, подходящую по
характеристикам к ОС.
Выбираем нужный элемент и нажимаем ОК
В «Описание» заносим фактические данные с сохраняем документ.
Так как элементов описания может быть несколько, вызываем повторно правой стороной мыши
контекстное меню и выбираем «Добавить».
В поле «Элемент описания» выбираем следующий элемент. В «Описание» заносим
фактические данные и сохраняем документ.
Внесенную краткую характеристику по одному основному средству можно перенести на другое
основное средство, если они идентичны по своим характеристикам.
«Инвентарная каточка» (основного средства с которого нужно перенести данные)
«Краткая характеристика» Нажимаем клавишу «Скопировать в другой инвентарный номер»
Нажимаем клавишу «Добавить» и в новом документе, в поле «Инвентарный номер»
подтягиваем то ОС, в которое нужно перенести данные Сохраняем.
При вводе в эксплуатацию основного средства, в документах «Акте приемки активов (список)»
либо в «Акте приемки-передачи активов», так же есть возможность заполнить краткую
характеристику в момент оприходования долгосрочного актива.
5. Во вкладке «Информация о ремонтах» накапливаются данные по всем ремонтам,
произведенным за время эксплуатации основного средства. Данные автоматически заполняются
из документа «Акт приемки-сдачи отремонтированных активов». Из этой вкладки можно
провалиться до первичного документа (двойным щелчком мыши).
Налоговые группы активов. Ссылка: https://youtu.be/eOxnkssgAo0
Этот справочник несет в себе информацию по налоговым группа активов, согласно налогового
кодекса.
! Справочник не заполняется пользователем. Используется в системе для учета и является
информационным для бухгалтера. Справочник подвязан ко всем первичным документа системы.
Предельные нормы амортизации. Ссылка: https://youtu.be/qdRB9Kvk7TM
Этот справочник несет в себе информацию о предельных нормах амортизации активов по всем
налоговым группам, утвержденным налоговым кодексом.
! Справочник не заполняется пользователем. Используется в системе для учета и является
информационным для бухгалтера. Справочник подвязан ко всем первичным документа системы.
Государственный классификатор основных фондов (КОФ). Ссылка:
https://youtu.be/8qUwRij0Uzs
Настоящий классификатор предназначен для широкого использования с целью учета основных
фондов в сферах бухгалтерского и статистического учета. Настоящий классификатор включает
два раздела - материальные основные фонды (основные средства) и нематериальные основные
фонды (нематериальные активы). Каждый раздел классифицируется в соответствии с
требованиями.
! Справочник не заполняется пользователем. Используется в системе для учета и является
информационным для бухгалтера. Справочник подвязан ко всем первичным документа системы.
Классификатор сроков службы и норм амортизации (КСС). Ссылка:
https://youtu.be/c6K3HPftIUo
Годовые нормы износа по долгосрочным активам государственных учреждений утверждены
Приказом Министра финансов Республики Казахстан «О некоторых вопросах государственного
регулирования системы бухгалтерского учета и финансовой отчетности в государственных
учреждениях» Приложение 122.
Данный справочник несет в себе информацию о годовых нормах износа по долгосрочным
активам, согласно приказу министра финансов Республики Казахстан, такую как: наименование
норм, группу актива, предельную норму согласно налоговому законодательству, срок службы в
годах, срок службы в месяцах, годовая норма амортизации в процентах.
! Справочник не заполняется пользователем. Используется в системе для учета и является
информационным для бухгалтера. Справочник подвязан ко всем первичным документа системы.
Производственный признак. Ссылка: https://youtu.be/GHrhQ89LOFY
Этот справочник позволяет вести учет долгосрочных активов по видам деятельности
учреждения.
! Справочник не заполняется пользователем. Используется в системе для учета и является
информационным для бухгалтера. Справочник подвязан ко всем первичным документа системы.
Отрасли экономики. Ссылка: https://youtu.be/7C5cw2qlszg
Данный справочник ведется в системе согласно общему классификатору видов экономической
деятельности, утвержденный Комитетом технического регулирования и метрологии
Министерства индустрии инфраструктурного развития Республики Казахстан (Госстандарт).
! Справочник не заполняется пользователем. Используется в системе для учета и является
информационным для бухгалтера. Справочник подвязан ко всем первичным документа системы.
Элементы описания. Ссылка: https://youtu.be/SeMfJCqEr3k
Справочник содержит в себе элементы описания объекта (долгосрочных активов) и является
основным для вкладки «Краткая характеристика». Здесь содержаться все необходимые элементы
для индивидуального описания характеристик основного средства. Так же он используется при
расчете налогов.
! Справочник не заполняется пользователем. Используется в системе для учета и является
информационным для бухгалтера. Справочник подвязан ко всем первичным документа системы.
Налоговые ставки. Ссылка: https://youtu.be/zXxt4R09vJk
Справочник «Налоговые ставки» содержит в себе, согласно налоговому кодексу, ставки,
применяемые для расчета налога на транспорт, налога на имущество, земельного налога и
эмиссии.
! Справочник не заполняется пользователем. Используется в системе для учета и является
информационным для бухгалтера. Справочник подвязан ко всем первичным документа системы.
В справочнике прописаны Статьи НК, пункты, подпункты, КБК, тип налога, верхние и нижние
границы, и соответствует годам принятия изменений.
Документы.
Приобретение долгосрочных активов. Ссылка: https://youtu.be/QTsqyPEXa-U
Учет движения активов ведется в разделе «Долгосрочные активы». Данный раздел содержит
документы по поступлению, движению и списанию долгосрочных активов, документы по
налоговому учету, а также отчёты и ведомости.
Ввод в эксплуатацию и принятие к учету основных средств оформляется «Акт приемки-
передачи долгосрочных активов» (ф. № ДА-1). Акт составляется на каждый отдельный объект
основных средств приемочной комиссией, назначенной распоряжением руководителя субъекта.
Но так как факт приобретение основного средства оформляется документом «Приходная
накладная» (ф. № З-1) отработаем полную цепочку документов.
1. Приходная накладная.
Необходимо создать «Приходную накладную» по приобретению долгосрочных активов, на
основе договора. В «Договоры (приобретение)» должна быть заполнена «Спецификация к
договору», в которой «Ном. номер» соответствует группе «Основные средства».
! Смотрите инструкцию «План закупок», где описано как правильно присваивать группу учета
и номенклатурный номер по приобретению ТМЦ со спецификами 412, 413, 414, 416. От группы
учета и номенклатурного номера на прямую зависит на каком синтетическом счете учета
основных средств отразится приобретение и в последующем будет учитываться долгосрочный
актив.
Раздел «Товарно-материальные запасы» «Договоры (приобретение) Правой стороной
мыши вызываем контекстное меню и выбираем «Подготовить Приходная накладная».
Выбираем склад, выбираем «Проведено» и сохраняем .
! Обратите внимание на тип запаса «F» признак позволяет не оприходовать долгосрочный актив
на склад, как товарно-материальный запас и настроен так, чтобы проводка шла сразу на
синтетический счет учета основных средств.
Проверяем проводку через «Журналы» «Журнал бухгалтерских проводок».
! В отчетах по движению товарно-материальных запасов этот документ не отразится.
2. Акт приемки активов (список).
Для того что бы создать «Акт приемки активов», нужно в «Приходной накладной» правой
стороной мыши вызвать контекстное меню и выбрать «Подготовить акт приемки активов
(список)».
В сформированном документе необходимо заполнить недостающие поля для ведения учета.
Обратите внимание на поле «Вид операции». По умолчанию стоит вид операции «11026
Приобретения ОС за счет предприятия». Если нажать стрелку вниз, возле этого поля, то можно
увидеть какие еще виды движения возможно отработать через этот документ.
Под каждым полем, выделенным жирным шрифтом, подвязан справочник, из которого нужно
выбрать необходимое значение. «Инв. Номер» шифруется автоматически.
Начинаем заполнять.
«На основании», дата основания и номер приказа.
«Принял», выбираем из справочника МОЛ, нажав стрелку вниз.
«Подразделение» подтягиваем из справочника. Нажимаем правой стороной мыши и вызвав
контекстное меню. Выбираем «Показать список». Выбираем нужное значение.
«МВЗ» подтягиваем из справочника. Нажимаем правой стороной мыши и вызвав контекстное
меню. Выбираем «Показать список». Выбираем нужное значение.
«Группа» - нажимаем правой стороной мыши и вызвав контекстное меню. Выбираем «Показать
список».
В «Выбор группы», нажимаем + возле папки «23ХХ Долгосрочные активы». Далее нажимаем +
возле папки с подходящей группой для учета нашего ОС, выбираем группу и нажимаем ОК.
«Подгруппу», так же, как и предыдущие поле, выбираем из справочника.
«Источник финансирования», «Программа» и «Специфика» автоматически заполняется из
«Спецификации к договору».
«Дебет» заполняется автоматически и изменить его нельзя в тот момент, когда мы выбираем
«Группу», т.к. эти настройки жестко привязаны в этом справочники (см. выше «Группы активов»).
«Аналитика дебета» заполнен автоматически, просмотреть значение можно через справочник,
вызвав контекстное меню.
«Кредит» заполнен автоматически, так как проводка сформировалась из «Приходной
накладной», дебет и кредит должны быть одинаковыми».
«Аналитика кредита» заполнена автоматически, просмотреть значение можно через
справочник, вызвав контекстное меню.
«Счет учета износа ОС» заполняется автоматически из справочника «Группы активов» и
«Аналитика» заполняется автоматически, просмотреть значение можно через справочник, вызвав
контекстное меню.
Заносим Дату поступления, Дату ввода в эксплуатацию.
«Характер эксплуатации», «Метод амортизации», «Код КСС» «Норма амортизации» заполнен
автоматически, из настроек «Группы активов». Просмотреть значение можно через справочник,
вызвав контекстное меню.
Проверяем дату начало амортизации.
«Счет затрат» заполняется автоматически.
«Код ГКРККОФ» выбираем из справочника через контекстное меню.
Количество меняем на 1, т.к. Акт составляется на каждый отдельный объект основных средств.
«Прев. Стоимость» так же должна быть за единицу одного ОС. Делим и вбиваем.
Поля «Счет обесценения», «Аналитика», «Номенклатурный номер», «Единица измерения»,
«Производственные признак», «Сектор экономики» и адрес заполнены автоматически.
Так как в нашем примере 4 шт. принтеров, то в деталях документа нам надо создать 4 строчи,
для каждого ОС отдельно. Для этого мы должны щелкнуть правой стороной мыши по первой
строчки в деталях документа и три раза «Добавить строку».
Далее сохраняем документ и подписываем.
Проверяем проводки и проверяем справочник «Инвентарные карточки» (см. выше справочники
«Инвентарные карточки»).
! Ссылка: https://youtu.be/zBIIgLjti9Y !Для того, чтобы инвентарный номер присваивался
автоматически требуется настроит справочник «Нумерация справочников». Справочник
заводится для каждой группы активов.
Приказ Министра финансов Республики Казахстан № 393.
«….Инвентарные номера присваиваются объектам основных средств по мере их поступления
по порядково-серийной системе. Инвентарный номер состоит из двенадцати знаков: первые
четыре знака обозначают счет/субсчет, пятый и шестой знак – группу и последние шесть знаков -
порядковый номер предмета в группе. По тем счетам/субсчетам, по которым не выделены группы,
пятый и шестой знаки обозначаются нулем.»
Рассмотрим для примера настройку справочника по группе «058 Офисное оборудование».
Для того что бы правильно прописать первые 4 и последующие 2 символа, обратимся к
справочнику «Группа активов».
«Справочники» «Группа активов» В «Диапазоне просмотра данных таблице», в поле
«Код группы» вбиваем 058 ОК.
Из этого справочника нам понадобятся поля «Код для инвентарного» и «Счет учета основных».
Составим первые шесть символов будущей нумерации - 236008.
Для того чтобы посмотреть последний порядковый номер, используемый системой надо
перейти в
«Справочники» «Инвентарные карточки» В «Диапазоне просмотра таблице данных», в
поле «Инвентарный номер» забьем получившиеся первые 6 символов 232006* ОК
В открывшемся справочнике перейдем во вкладку «Список», где можно увидеть последний
занятый порядковый номер в поле «Инвентарный номер».
Переходим к настройке автоматической кодировки инв. номеров.
«Система» «Номенклатура справочников» Добавить новую запись.
В поле «Справочник», нажав кнопку вниз выбираем «RB47 Инвентарные карточки», в поле
«Учреждение» вносим код своего ГУ, в поле «Группа нумерации» вбиваем – 236008, в поле
«Нумерация кода» вбиваем последний занятый – 000012.
Сохраняем справочник. В последующем, при сохранении документа «Акт принятия активов
(список)» система автоматически присвоит, зашифрованные согласно правилам, инвентарные
номера.
Безвозмездная передача долгосрочных активов между Государственными
Учреждениями. Ссылка: https://youtu.be/gzCu-zC9v8I
1. Для того что бы передать долгосрочный актив другому государственному учреждению,
передающее ГУ должно создать «Акт на выбытие активов (списком)».
«Документы» «Акт на выбытие активов (список)» Добавить новую запись. Заполняем
документ.
Вид операции выбираем, нажав стрелку вниз и выбрав !«12073 Безвозмездная передача внутри
компании». Этот вид операции позволяет «отзеркалить» документ в принимающем ГУ и от вида
операции зависит в каких строках отчетности отразится сумма.
Возле поля «Получатель» нажимаем стрелку вниз и в «Диапазоне просмотра таблицы» заносим
БИН ГУ получателя, ОК.
В «Выбранные объекты» помечаем нужное, ОК
В деталях документа правой стороной мыши вызываем контекстное меню. «Добавить строки
списком».
В следующем окне выбираем таб. № передающего и нажимаем «Далее».
В открывшемся окне выбираем «Подразделение» галочкой и нажимаем «Далее».
Помечаем «МВЗ» галочкой и нажимаем «Далее».
Далее галочкой выделяем основные средства, которые нам нужно передать и нажимаем
«Готово».
В деталях документа все необходимые поля заполняются все данные по ОС из инвентарной
карточки. Счет «Дебета» автоматически проставляется 7420.
«Сохраняем» документ и «Подписываем».
Проверяем проводки через «Журнал бухгалтерских проводок».
2. Для того что бы принимающая сторона провела оприходование ОС нужно зайти в
«Документы» «Акт приемки активов (списком)» Добавить новую запись
Заполняем документ.
Вид операции выбираем нажав стрелку вниз !«11033 Безвозмездная поступление внутри
компании». Этот вид операции позволяет «отзеркалить» документ в принимающем ГУ и от вида
операции зависит в каких строках отчетности отразится сумма.
Возле поля «Сдатчик» нажимаем стрелку вниз и в «Диапазоне просмотра таблицы» заносим
БИН ГУ получателя, ОК.
В «Выбранные объекты» помечаем нужное, ОК.
В поле «Принял» выбираем МОЛ, нажав клавишу вниз
В деталях документ правой стороной мыши вызываем контекстное меню. «Добавить строки
списком».
В открывшемся окне выбираем «Акт прием-передачи активов», дату документа и нажимаем
«Далее».
Выбираем строку и нажимаем «Далее».
В следующем окне выбираем строку и нажимаем «Готово».
Из документа «Акт на выбытие активов (списком)» созданного передающей организацией
формируется документ в зеркальном виде с перенесенными данными. Остается заполнить поле
«Подразделение», «МВЗ», «Аналитика кредита» (вызываем контекстное меню правой стороной
мыши и выбираем нужное).
Сохраняем документ и подписываем.
Проверяем проводки через «Журнал бухгалтерских проводок».
Счет «Кредита» - 6330 Доход от безвозмездного получения активов. В «Аналитике» выбираем
код передающего ГУ.
Перевод долгосрочных активов на товарно-материальные запасы. Ссылка:
https://youtu.be/BsAOMcF0A6o
В случае, когда после разукомлектации долгосроного актива есть необходимость перести
объект в раздел учета тлваоно-материальный запас, необходимо выбрать документ ««Акт на
выбытие активов (списком)».
«Документы» «Акт на выбытие активов (списком)» Добавить новую запись.
Заполняем документ.
В поле «Вид операции», вызываем контекстное меню правой стороной мыши, «Показать
список» и выбираем вид операции «12030 Перевод ОС в ТМЦ».
Заплняем поля «на основании», простовляем дату «от» и № приказа.
В деталях документа, вызвав контекстное меню правой стороной мыши и выбираем «Добавить
сроки списком».
Выбираем МОЛ и нажимаем «Далее».
Выбираем «Подразделение» галочкой, нажимаем «Далее».
Помечаем галочкой нужный инвентарный номер и нажимаем «Готово».
Так же можно, вызвав контекстное меню, добавить строчку + и вбиваем руками инвентарный
номер.
В поле «Дебет» вбиваем счет 1350.
Переходим во вкладку «Поступление от списания», добавляем строчку + и вбиваем
инвентарный номер.
Далее нам нужно добавить строку, заполнить поле «Инв. №», подобрать номенклатурный номер
и подтянуть его.
Для этого в поле «Ном. номер» вызываем контекстное меню правой стороной мыши, «Показать
список» и в «Диапазоне просмотра данных таблиц», в поле «Полное наименование на русском
языке» (через звездочку) вбиваем наименование и нажимаем ОК.
В предложенном списке выбираем нужное и нажимаем ОК.
Далее заполняем «Кол-во», «Сумму», «Корр. счет» (в данном случае 1350), «Сохраняем» и
«Подписываем».
Не выходя из последней вкладки, правой стороной мыши вызываем контекстное меню и
выбираем «Подготовить Требование на поступлении (ФМУ-25)».
Создается документ, где автоматически заполнятся детали. Нужно выбрать вид операции «18
Перевод основных средств в ТМЗ», поставить поставщика и выбрать склад. Далее «Сохраняем»
документ и «Проводим».
Перевод долгосрочных активов, не верно отнесенных ранее, на товарно-
материальные запасы. Ссылка: https://youtu.be/e0kfkLXDpxc
В случае, когда материалы ранее были некорректно отнесены на счета долгосрочных активов,
либо произошли изменения в учете, необходимо совершить перевод Основных средств в ТМЦ.
Первым шагом следует восставить износ, начисленный за время введения в эксплуатацию
основного средства. Так как износ мог начисляться и за прошлые периоды, не относящиеся к
текущему году, тогда восстанавливая износ мы должны это учесть.
Для того что бы собрать суммы износа по периодам нам нужно зайти в инвентарную карточку
объекта.
«Справочники» « Инвентарные карточки» В «Диапазоне просмотра данных таблицы»
вбиваем искомый инв. номер ОК.
Переходим во вкладку «Остатки и движение».
Обратите внимание, что ОС было введено в систему «Фаворит» остатками уже с накопленным
износом. Начислялся износ за 2021 и 2022, т.е. расходы по износу за эти периоды уже собраны на
счете 5220. И есть износ на текущий период который относили на счет 7110.
Таким образом восстанавливать износ нужно отрабатывать в два этапа:
1. Нам нужно собрать сумму за отчетный период. В нашем примере это будет 7 месяцев по
33,33. Итого сумма износа составляет 233,31 тенге.
Далее нужно зайти в раздел «Документы» «Акт по уточнению стоимости, износа,
обесценения, дооценки» «Добавить новую запись».
Начинаем заполнять документ.
Номер документа произвольный.
Дата документа.
В поле «Вид операции», вызываем контекстное меню правой стороной мыши, «Показать
список» и выбираем вид операции «02221 Уточнение в сторону уменьшения стоимости и износа».
В поле «Инвентарный» вбиваем инвентарный номер. Все необходимые поля заполняются из
инвентарной карточки.
Остается заполнить недостающую информацию.
В поле «Дебет» вбиваем счет 7110 , так как эта сумма за отчетный период и относилась на этот
счет.
В поле «Сумма изменения износа» вбиваем сумму износа за отчетный период. В нашем
примере 233,31.
Сохраняем документ и подписываем.
Проверяем проводки через «Журнал бухгалтерских проводок».
2. Внизу документа есть таблица, где мы можем отследить что было до корректировки и что
мы получили в результате корректировки.
В нашем случае осталась сумма износа после корректировки 1866,48. Эта сумма начислялась в
предыдущие периоды и уже закрыта на счете 5220. Значит и корректировку оставшейся суммы
нам нужно произвести со счета 5220.
Далее нужно зайти в раздел «Документы» «Акт по уточнению стоимости, износа,
обесценения, дооценки» «Добавить новую запись».
Начинаем заполнять документ.
Номер документа произвольный.
Дата документа.
В поле «Вид операции», вызываем контекстное меню правой стороной мыши, «Показать
список» и выбираем вид операции «02007 Списание амортизации за прошедший пероид в текущем
периоде».
В поле «Инвентарный» вбиваем инвентарный номер. Все необходимые поля заполняются из
инвентарной карточки.
Остается заполнить недостающую информацию.
В поле «Дебет» вбиваем счет 5220 , так как эта сумма за отчетный период и относилась на этот
счет.
В поле «Аналитика» проставляем «0302 Корректировка ошибок».
В поле «Сумма изменения износа» вбиваем сумму износа за отчетный период. В нашем
примере 1866,48.
Сохраняем документ и подписываем.
Проверяем проводки через «Журнал бухгалтерских проводок».
В таблице, внизу документа можно увидеть, что начисленный износ после корректировки равен 0.
3. Следующих шагом нам нужно перевести ОС в товарно-материальный запасы по
первоначальной стоимости приобретения.
«Документы» «Акт на выбытие активов (списком)» Добавить новую запись.
Заполняем документ.
В поле «Вид операции», вызываем контекстное меню правой стороной мыши, «Показать
список» и выбираем вид операции «12030 Перевод ОС в ТМЦ».
В деталях документа, вызвав контекстное меню правой стороной мыши, выбираем «Добавить
строки списком». Выбираем МОЛ и нажимаем «Далее». Выбираем «Подразделение» галочкой,
нажимаем «Далее». Помечаем галочкой нужный инвентарный номер и нажимаем «Готово».
Так же можно, вызвав контекстное меню, добавить строчку + и вбиваем вручную инвентарный
номер.
В поле «Дебет» вбиваем счет 5220, в «Аналитика дебета» - 0302.
Переходим во вкладку «Поступление от списания», добавляем строчку + и вбиваем
инвентарный номер.
Далее нам нужно подобрать номенклатурный номер и подтянуть его. Для этого в поле «Ном.
номер» вызываем контекстное меню правой стороной мыши, «Показать список» и в «Диапазоне
просмотра данных таблиц», в поле «Полное наименование на русском языке» (через звездочку)
вбиваем наименование и нажимаем ОК.
В предложенном списки выбираем нужное и нажимаем ОК.
Далее заполняем «Кол-во», «Сумму», «Корр. счет» (в данном случаи 5220 и аналитика 0302),
«Сохраняем» и «Подписываем».
Не выходя из последней вкладки, правой стороной мыши вызываем контекстное меню и
выбираем «Подготовить Требование на поступлении (ФМУ-25)».
Создается документ, где автоматически заполнятся детали. Нужно выбрать вид операции «18
Перевод основных средств в ТМЗ», поставить поставщика и выбрать склад. Далее «Сохраняем»
документ и «Проводим».
Акт приемки-сдачи отремонтированных активов. Ссылка:
https://youtu.be/Wt5gE_pitf8
Форма А-5 используется для оформления акта приемки-передачи отремонтированных,
реконструированных активов.
Для того что бы отработать реконструкцию, модернизацию долгосрочного актива необходимо
создать справочник «Объекты\заказы производства, ремонта, строительства» и отработать «Акт
выполненных работ (оказанных услуг)».
После чего проводим непосредственно документ «Акт приемки-сдачи отремонтированных
активов».
1. Создадим справочник «Объекты\заказы производства, ремонта, строительства».
«Справочники» «Справочники организации» «Объекты\заказы производства, ремонта,
строительства».
В «Диапазоне просмотра данных таблиц» нажимаем «Добавить новую запись».
В поле «Тип», вызвав контекстное меню нажав стрелочку вниз, нужно выбрать «23
Реконструкция и модернизация основных средств».
В поле «Код» присваиваем произвольный четырехзначный код.
В поле «Наименование» вносим название выполняемых работ по объекту.
В поле «Начало работ» и «Окончание работ» вбиваем соответствующие даты.
В поле «Вид работ» заносим программу и вбиваем «Специфику». Заполняем источник
финансирования.
В поле Статья КПН» вбиваем значение 1000.
В поле «Счет» заносим руками 2411 - Незавершенное строительство.
В поле «Инв.№ ОС» вбиваем руками инвентарный номер, либо выбираем из справочника,
нажав стрелочку вниз.
«Сохраняем» справочник и сразу нажимаем значки «Изменить»
В поле «Аналитика» вбиваем код нашего объекта.
И снова сохраняем.
2. Если есть необходимость провести аванс по условиям договора капитального ремонта, то
нам необходимо перейти в раздел учета
«Работы\услуги»
Документы
«Счет на оплату (работы\услуги)».
Создаем новую запись и заполняем документ.
Заносим номер документа, дату, «Вид операции»- 49, «Контрагента» и «Договор».
Далее в деталях документа, вызвав контекстное меню правой стороной мыши и выбираем
«Добавить строки списком» и заполняем количество, сумму аванса. Нажимаем «Готов».
Переходим во вкладку «Прочая информация» и проверяем счет учета. Это должен быть 1410,
аналитика контрагент, в доп. признаке договор.
Сохраняем документ и «Подписываем».
Далее, не выходя из документа, вызываем правой стороной мыши контекстное меню и
выбираем «Подготовить Счет к оплате (МТ100)».
На экране сформируется документ «Счет к оплате (МТ100)», где нужно проверить
правильность заполнения, сохранить документ и «Перечислить».
Данный «Счет к оплате» необходимо провести в «Выписке казначейства».
Проверяем проводки через «Журнал бухгалтерских проводок».
3. Создаем промежуточный «Акт выполненных работ (оказанных услуг)», с учетом ранее
выплаченного аванса, в разделе «Работы\услуги».
Необходимо перейти в «Справочники» «Справочники организации» «Договоры
(приобретение)».
В «Диапазоне просмотра данных таблице», в поле «Контрагент» вбиваем код поставщика услуг
и нажимаем ОК.
В открывшемся договоре вызываем правой стороной мыши контекстное меню. Выбираем
«Подготовить Акт выполненных работ (оказанных услуг)».
На экране автоматически сформируется «Акт выполненных работ (оказанных услуг)».
Далее необходимо внести сумму промежуточного акта (сумму на которую нужно свернуть
аванс, ранее выданный).
«Счет» заменить на 2411- Незавершенное строительство.
В поле «Аналитика» подтягиваем, вызвав контекстное меню правой стороной мыши, из
справочника ранее заведенный объект.
В закладке «Авансы» проверяем подтягиваем ранее проведенный аванс.
Вызываем правой стороной мыши контекстное меню и выбираем «Добавить строки списком».
В открывшемся окне галочкой помечаем ранее выплаченный аванс и нажимаем «Готово».
Далее «Сохраняем» документ и «Подписываем».
Проверяем проводки через «Журнал бухгалтерских проводок».
где видно, что аванс был закрыт на сумму промежуточного акта и перенесен
на счет 2411.
4. Далее по завершению капитального ремонта, в разделе «Долгосрочные активы», проводим
увеличение стоимость отремонтированного объекта.
В подразделе «Документы» создаем документ «Акт приемки-сдачи отремонтированных
активов».
В «Диапазоне просмотра данных таблиц» нажимаем «Добавить новую запись».
Вносим «Дата составления».
Вид операции «06221 Модернизация с увеличением стоимости».
Вносим инвентарный номер рука, либо выбираем из справочник. Все необходимые поля
документа заполняются автоматически из справочника «Инвентарные карточки».
В поле «Кредит» вбиваем счет 2411, в поле «Аналитика» вбиваем код объекта (наш пример
7777).
В поле «Сумма ремонта» вбиваем сумму.
В поле «По заказу №» также, нажав стрелочку вниз, вбиваем код объекта (наш пример 7777).
«Сохраняем» документ и «Подписываем».
Проверяем проводки через «Журнал бухгалтерских проводок».
Как мы видим, счет 2411 свернулся и счет учета основного средства увеличился.
Так же все изменения по учету долгосрочного актива будут автоматически занесены в
инвентарную карточку и документ отразится во вкладке «Информация о ремонтах».
Накладная на внутреннее перемещение долгосрочных активов. Ссылка:
https://youtu.be/WmJeRPVEkqg
Для того что бы перевести актив с одного материально-ответственного лица на другое, нужно
зайти в подраздел «Документы» и выбрать «Накладная на внутреннее перемещение долгосрочных
активов».
В «Диапазоне просмотра данных таблиц» нажимаем «Добавить новую запись».
Вид операции «12080 Передача при внутреннем перемещении».
Вносим «Дата составления».
Заполняем «На основании», дату, №.
В деталях документа, правой стороной мыши вызываем контекстное меню и выбираем
«Добавить строки списком».
Далее выбираем МОЛ и нажимаем «Далее».
Выбираем «Подразделение» галочкой и нажимаем «Далее».
Выбираем «МВЗ» или помечем все.
Далее выбираем галочкой отдельные инвентарные номера или «Выделяем» все и нажимаем
«Готово».
В поле «Принял» выбираем принимающее лицо, нажав стрелочку вниз.
Далее «Сохраняем» документ и «Пописываем».
Списание долгосрочных активов. Ссылка: https://youtu.be/LsqttMydeio
Для того что бы списать долгосрочный актив в бухгалтерском учете необходимо зайти в
подраздел «Документы» и выбрать «Акт на выбытие активов (список)».
В «Диапазоне просмотра данных таблиц» нажимаем «Добавить новую запись».
«Номер документа» произвольный.
«Дата расчета».
«Вид операции» выбираем из справочника, вызвав правой стороной мыши контекстное меню.
По умолчания стоит «02060 Ликвидация (списание) основных средств».
В деталях документа, правой стороной мыши вызываем контекстное меню и выбираем
«Добавить строки списком».
Далее выбираем МОЛ и нажимаем «Далее».
Выделяем «Подразделение» галочкой и нажимаем «Далее».
Выбираем «МВЗ», помечаем галочкой и нажимаем «Далее».
Галочками помечаем инвентарный номер, которые нам необходимо списать и нажимаем
«Готово».
Далее детали документа заполняются автоматически из инвентарных карточек. Обратите
внимание на «Дебет». Здесь всегда будет расходный счет. По умолчанию стоит «7420 Расходы по
выбытию долгосрочных активов».
Так же, перейдя во вкладку «Поступление от списания», можно оприходовать годные детали от
списания на склад.
Переходим во вкладку «Поступление от списания», добавляем строчку + и вбиваем
инвентарный номер.
Далее нам нужно подобрать номенклатурный номер и подтянуть его.
Для этого в поле «Ном. номер» вызываем контекстное меню правой стороной мыши, «Показать
список» и в «Диапазоне просмотра данных таблиц», в поле «Полное наименование на русском
языке» (через звездочку) вбиваем наименование и нажимаем ОК.
В открывшемся списке выбираем нужное и нажимаем «ОК».
Вбиваем количество, сумму и «корр. счет».
Далее «Сохраняем» документ и «Подписываем».
Не выходя из последней вкладки, правой стороной мыши вызываем контекстное меню и
выбираем «Подготовить Требование на поступлении (ФМУ-25)»
Документ сформируется автоматически, где нужно заполнить «Вид операции» - 18, «Склад» и
«Корр. счет».
«Провести» документ и сохранить.
Для того чтобы просмотреть созданную проводку, нужно нажать на кнопку
«Журналы» Выбираем «Журнал бухгалтерских проводок».
Документ можно распечатать, если нажать на значок .
Сформируется, утвержденная согласно 390 приказа и заполненная альбомная форм ОС-3.
! Списание автотранспортных средств и биологических активов отрабатывается
соответствующими документами («Акт на списание автотранспортных средств» и «Акт на
списание биологических активов») и заполняется аналогично акта на списание активов.
Реорганизация активов (разукрупнение\разделение). Ссылка:
https://youtu.be/ztEcaK8FpK8
Так как бывает необходимость разделить долгосрочный актив на несколько объектов для
ведение дальнейшего бухгалтерского учета, такие как библиотечные фонды (пример), в системе
Фаворит реализован документ «Реорганизация активов (разукрупнение\разделение)».
Рассмотрим на примере. В учреждении на балансе есть долгосрочный актив «Учебники» в
количестве 48 ед. на одном инвентарном номере. Честь учебников в количестве 24 ед. нам
необходимо списать. Для этого мы разделим ОС на две инвентарных карточки, пропорционально
разделив первоначальную сумму (если есть накопленный износ, соответственно делим).
Для того что бы разделить долгосрочный актив в бухгалтерском учете необходимо зайти в
подраздел «Документы» и выбрать «Реорганизация активов (разукрупнение\разделение)».
В «Диапазоне просмотра данных таблиц» нажимаем «Добавить новую запись».
Вид операции – «02232 Разукомплектация (Закрытие актива)» по умолчанию.
Поле «Инв. №» вбиваем руками либо выбираем из справочника, вызвав правой стороной мыши
контекстное меню.
Заполняем детали документа. Для этого правой стороной мыши вызываем контекстное меню и
выбираем + (в нашем случае добавляем две строчки, так как делим объект на два ОС).
Детали документа заполняются автоматически из родительской инвентарной карточки.
Далее нам нужно перейти к полю «Количество» и «Перв. стоимость». Делим количество и
первоначальную стоимость на два объекта, так что бы сумма разделенных карточек равнялась
количеству и первоначальной стоимости родительской карточки.
«Сохраняем» документ и «Подписываем».
Как видно из примера, мы закрыли одну инвентарную карточку и открыли две идентичных с
разделенными суммами и количеством. В дальнейшем мы уже можем списать их, изменить группу
учета, перевести на другое материально-ответственное лицо или произвести необходимые
корректировки.
Так же этот документ позволяет при разделении инвентарного номера перевести некоторые из
вновь созданных объектов в другую группу учета (изменить счет учета).
Для этого по инвентарному номеру, который необходимо перевести в другую группу учета, в
поле «Группа» и «Подгруппа» выбираем нужные варианты.
«Сохраняем» документ и «Подписываем».
Для того чтобы просмотреть созданную проводку, нужно нажать на кнопку
«Журналы» Выбираем «Журнал бухгалтерских проводок».
Инвентаризационная (сличительная) опись долгосрочных активов. Ссылка:
https://youtu.be/U6Z2C9fkOf8
Для определения результатов инвентаризации заполняется документ «Инвентаризационная
(сличительная) опись долгосрочных активов». Ведомость составляется в одном экземпляре и
хранится в бухгалтерии.
Что бы отработать инвентаризационную ведомость в системе Фаворит необходимо зайти в
подраздел «Документы» и выбрать «Инвентаризационная (сличительная) опись долгосрочных
активов».
В «Диапазоне просмотра данных таблиц» нажимаем «Добавить новую запись».
«По состоянию на» дата проведения инвентаризации.
«Дата составления» — это дата заполнения документа.
Далее заполняем дату приказа и номер.
Указываем даты начала инвентаризации и окончания.
Для заполнения деталей документа, правой стороной мыши вызываем контекстное меню и
выбираем «Добавить строки списком».
Выбираем МОЛ и нажимаем «Далее».
Помечаем галочкой инвентаризируемое подразделение и нажимаем «Далее».
В следующем окне нажимаем «Выделить» и «Далее».
Выбираем все долгосрочные активы, нажав кнопку «Выделить» и затем нажимаем «Готово».
В сформированной ведомости заполнятся данные о долгосрочных активах согласно
бухгалтерскому учету.
Если во время инвентаризации будет выявлена недостача по материально-ответственному лицу,
в документе «Инвентаризационная (сличительная) опись долгосрочных активов» нужно заменить
количество «1» у недостающего инвентарного номера на «0». Таким образом мы обозначим
недостаток.
Переходим во вкладку «Состав комиссии» и заполняем, нажав стрелку вниз, «Председателя
комиссии».
Далее в деталях, вызвав контекстное меню правой стороной мыши, добавляем + строки и
вносим членов комиссии.
Вбиваем дату в поле «Указанные данные проверил» и выбираем табельный номер.
«Сохраняем» документ и «подписываем».
Для того что бы вывести данный документ на печать, правой стороной мыши вызываем
контекстное меню и выбираем «Отчет».
Выбираем нужный отчет и нажимаем ОК.
В данном отчете видим результаты инвентаризации. Так же отражается недостача ОС.
Форма «Ф401-инвентраризационная опись (сличительная ведомость) в разрезе счетов» по
каждому инвентарному номеру в разрезе счетов учета основных средств.
Документ «Инвентаризационная (сличительная) опись биологических активов» создается и
отрабатывается в системе аналогично документу «Инвентаризационная (сличительная) опись
долгосрочные активов».
Акт по уточнению стоимости, износа, обесценения, дооценки. Ссылка:
https://youtu.be/_JzkvOo8dUQ
Документ применяется для увеличения (уменьшения) стоимости, износа, налоговой стоимости
и износа, обесценения и дооценки основного средства.
! В документе «Акт по уточнению стоимости, износа, обесценения, дооценки» можно внести
любые изменения, связанные с суммами по долгосрочному активу.
Что бы отработать корректировку (уточнение) по стоимости, износа, налоговой стоимости и
износа, обесценения и дооценки основного средства в системе Фаворит необходимо зайти в
подраздел «Документы» и выбрать «Акт по уточнению стоимости, износа, обесценения,
дооценки».
В «Диапазоне просмотра данных таблиц» нажимаем «Добавить новую запись».
«Номер документа» произвольный.
«Дата составления» — это дата заполнения документа.
Поле «Вид операции» нужно выбрать соответственно виду корректировки. Правой стороной
мыши, вызываем контекстное меню и выбираем «Показать список».
1. Вид операции 01220 предназначен для корректировки в сторону увеличения сумм
стоимости, износа, обесценения, дооценки в отчетном периоде.
2. Виды операции с 01320 по 01337 позволяют отработать корректировку в сторону
увеличения по поступлению, отработанному ранее в документах «Акт приема-передачи активов»
или «Акт приемки активов (списком)».
3. Вид операции 02221 предназначен для корректировки в сторону уменьшения сумм
стоимости, износа, обесценения, дооценки в отчетном периоде.
4. Вид операции с 02320 по 02337 позволяют отработать корректировку в сторону
уменьшения по поступлению, отработанному ранее в документах «Акт приема-передачи
активов» или «Акт приемки активов (списком)».
Рассмотрим пример корректировки стоимости в стороны увеличения, ранее принятого на учет
ОС от другого ГУ.
Для этого выберем вид операции «01333 Увеличение сумм для поступивших по в\о 01033».
В поле «Инвентарный» вбиваем инвентарный номер долгосрочного актива, либо выбираем из
справочника, вызвав контекстное меню правой стороной мыши.
Далее детали документа заполнятся автоматически из информации сохраненной в
«Инвентарной карточке» ранее при оприходовании.
В поле «Кредит» проставляем счет «6330 – Доход от безвозмездного получения активов».
В соответствующем поле, «Сумма изменения стоимости», вносим сумму, на которую нам надо
увеличить (передают дополнительно) первоначальную стоимость актива.
Заполняем поле «На основании», дату основания и №.
«Сохраняем» документ и «Подписываем».
В нижней части документа, в таблице данных по долгосрочному активу можно увидеть
результат корректировки.
Для того чтобы просмотреть созданную проводку, нужно нажать на кнопку
«Журналы» Выбираем «Журнал бухгалтерских проводок».
Так же все изменения по учету долгосрочного актива будут автоматически занесены в
инвентарную карточку и документ отразится во вкладке «Остатки и движение».
Изменение данных инвентарной карточки. Ссылка: https://youtu.be/cgXQ5lcoHko
Если есть необходимость произвести изменение в учете долгосрочного актива, не связанные с
суммами (такими как группа учета, полезного срока службы, характер эксплуатации, налоговый
комитет, код налоговой ставки, счет затрат отнесения износа, ГКРК КОФ…), то такие
корректировки отрабатывают в системе Фаворит в документе «Изменение инвентарной
карточки».
Что бы отработать корректировку учета основного средства в системе Фаворит необходимо
зайти в подраздел «Документы» и выбрать документ «Изменения данных инвентарной карточки».
В «Диапазоне просмотра данных таблиц» нажимаем «Добавить новую запись».
Для примера отработаем изменения по группе учета долгосрочного актива.
В поле «Инв. №» вносим руками инвентарный номер долгосрочного актива, либо выбираем из
справочника, вызвав контекстное меня правой стороной мыши.
Данные по учету основного средства автоматически заполнятся в соответствующих полях из
справочника инвентарной карточки.
Далее переходим к поля «Группа» и выбираем из справочника нужную, нажав стрелку вниз.
В поле «Аналитическая подгруппа», нажав стрелку вниз выбираем подгруппу из справочника.
! Изменения группы учета влечет за собой и смену счета учета в балансе. Данная корректировка,
при сохранении документа, создаст проводку для раздела баланс.
Проверяем «Дату вступления в силу». При необходимости корректируем. Изменения должны
быть отработаны до начисления износа.
Переходим во вкладку «Амортизация» и при необходимости меняем «Применяемую норму».
«Сохраняем» документ.
Для того, чтобы просмотреть созданную проводку (если изменения влекут за собой смену
счета), нужно нажать на кнопку
«Журналы» Выбираем «Журнал бухгалтерских проводок».
Так же все изменения по учету долгосрочного актива будут автоматически занесены в
инвентарную карточку и документ отразится во вкладке «Перемещение объекта».
Книга налога на транспорт. Ссылка: https://youtu.be/kOM2_MiTH_Y
Для того что бы правильно рассчитать налог на транспорт нужно при принятии
автотранспортного средства на баланс учреждения заполнить корректно код налоговой ставки и
индивидуальные параметры транспортного средства, в краткой характеристике объекта.
1. При вводе в эксплуатацию автотранспортного средства, в документе «Ак приемки актива
(списком)» необходимо обязательно заполнить поле «Код ставки налога». Для этого необходимо
вызвать правой стороной мыши контекстное меню в поле «Код ставки налога» и выбрать
«Показать справочник».
В «выбор объекта системы» открываем папку «Раздел 13. Налог на транспортные средства»
«Статья 492.1.1. Легковые автомобили» в открывшемся диалоговом окне выбираем статью
соответствующую нашему автомобилю и нажимаем ОК .
Для примера рассмотрим автомобиль с объемом двигателя 1,8.
Сохраняем документ.
2. Далее необходимо внести данные об объеме двигателя по паспорту, страну изготовитель в
краткой характеристике инвентарного номера.
Для этого переходим в «Справочники» «Инвентарные карточки» в «Диапазоне
просмотра данных таблиц», в поле «Инвентарный номер» вбиваем код нашего автомобиля и
выбираем ОК.
Далее переходим во вкладку «Краткая характеристика» и нажимаем кнопку «Краткая
характеристика».
Здесь нам нужно создать несколько элементов. Вызываем правой стороной мыши контекстное
меню и выбираем «Добавить».
2.1 В «Элементе описания» вбиваем руками цифры 405 и нажимаем ENTER. В поле
«Описание» вносим объем двигателя согласно техническому паспорту в кубических см и
сохраняем.
2.2
2.3 Вызываем повторно правой стороной мыши контекстное меню и еще раз выбираем
«Добавить», заносим следующий элемент.
В «Элементе описания» вбиваем руками цифры 408 и нажимаем ENTER и в описании вбиваем
если СНГ - 1, если страны дальнего зарубежья – 2. Сохраняем документ.
Для корректного расчета налога на грузовой транспорт:
«Элементе описания» - 408 «Признак страны производителя»
«Элементе описания» - 401 «Грузоподъемность грузовых и специальных»
Для корректного расчета налога на автобус:
«Элементе описания» - 408 «Признак страны производителя»
«Элементе описания» - 411 «Количество посадочных мест»
Далее для начисления налога переходим в подраздел «Документы» «Книга учета налога на
транспорт».
В «Диапазоне просмотра данных таблиц» нажимаем «Добавить новую запись».
И заполняем документ.
Проставляем даты расчета.
Вид расчета – «70100 Расчет текущих платежей налога на транспорт».
Указываем налоговый период.
Проверяем корректность МРП.
Нажимаем клавишу «Начислить налог».
Далее сохраняем расчет и подписываем.
Для того чтобы просмотреть созданную проводку, нужно нажать на кнопку
«Журналы» Выбираем «Журнал бухгалтерских проводок».
Расчет и форму расчета мы можем увидеть, нажав на клавишу «Печать» в этом документе .
Так же формируются автоматически «Журнал платежей с контрагентами» на основании
которого мы можем в разделе «Учет денежных средств» создать документ «Платежное поручение
МТ100» и загрузить его в банк-клиент.
Для расчета декларации по налогу на автотранспортные средства переходим в подраздел
«Документы» «Книга учета налога на транспорт».
В «Диапазоне просмотра данных таблиц» нажимаем «Добавить новую запись».
И заполняем документ.
Проставляем даты расчета.
Вид расчета – «70001 Декларация».
Указываем налоговый период.
Проверяем корректность МРП.
Нажимаем клавишу «Начислить налог».
Далее сохраняем расчет и подписываем.
Для того чтобы просмотреть созданную проводку, нужно нажать на кнопку
«Журналы» Выбираем «Журнал бухгалтерских проводок».
Расчет и форму расчета мы можем увидеть, нажав на клавишу «Печать» в этом документе
Налог на землю. Ссылка: https://youtu.be/YdyI9LXhYSc
Для того что бы правильно рассчитать налог на землю нужно при принятии долгосрочных
активов на баланс учреждения заполнить корректно код налоговой ставки и индивидуальные
параметры земельных участков.
1. При принятии на учет земельного участка, в документе «Ак приемки актива (списком)»
необходимо обязательно заполнить поле «Код ставки налога». Для этого необходимо вызвать
правой стороной мыши контекстное меню в поле «Код ставки налога» и выбрать «Показать
справочник».
В «выбор объекта системы» открываем папку «14Х Раздел 14 Земельный налог» «505 Статья
505. Земля населенных пунктов» «50513 Статья 505.1-3. Земли, не занятые жилищным фондом»
Выбираем нужный город, в нашем случае 315 Павлодар и нажимаем ОК.
2. Далее необходимо заполнить внести данные о параметрах земельного участка, согласно
выданным документам в налоговом комитете, в краткой характеристике инвентарного номера.
Для этого переходим в «Справочники» «Инвентарные карточки» в «Диапазоне
просмотра данных таблиц», в поле «Инвентарный номер» вбиваем код нашего земельного участка
и выбираем ОК.
Далее переходил во вкладку «Краткая характеристика» и нажимаем кнопку «Краткая
характеристика».
В данной вкладке, по аналогии с автотранспортным средством, необходимо завести несколько
элементов (перечислено в примере).
3. Далее для начисления налога переходим в подраздел «Документы» «Книга учета налога
на землю и имущество».
В «Диапазоне просмотра данных таблиц» нажимаем «Добавить новую запись».
И заполняем документ.
Проставляем даты расчета (первый расчет создается на дату 15.02.)
Вид расчета – «70102 Очередной вид расчета (на начало периода)»
Указываем налоговый период
Нажимаем клавишу «Начислить налог»
Данный расчет нужно сохранить и подписать.
Документ рассчитывает налог по всем четырем периодам и создает проводки в баланс
автоматически, согласно датам, прописанным в налоговом кодексе (15 февраля, 15 мая, 15 августа,
15 ноября).
Для того чтобы просмотреть созданную проводку, нужно нажать на кнопку
«Журналы» Выбираем «Журнал бухгалтерских проводок».
Расчет и форму расчета мы можем увидеть, нажав на кнопку «Печать» в этом документе .
Так же формируются автоматически «Журнал платежей с контрагентами» на основании
которого мы можем в разделе «Учет денежных средств» создать документ «Платежное поручение
МТ100» и загрузить его в банк-клиент.
! Данные расчеты в системе создаются на все четыре периода. На 15 мая на 15 августа и 15
ноября.
В последующих периодах «Вид расчета» указываем «70103 Очередной вид расчета (в течении
года)».
4. Для расчета декларации по налогу на землю переходим в подраздел «Документы» «Книга
учета налога на землю и имущество».
В «Диапазоне просмотра данных таблиц» нажимаем «Добавить новую запись».
И заполняем документ.
Проставляем даты расчета (31.12)
Вид расчета – «70001 Декларация»
Указываем налоговый период
Нажимаем клавишу «Начислить налог»
Далее сохраняем расчет и подписываем.
Для того чтобы просмотреть созданную проводку, нужно нажать на кнопку
«Журналы» Выбираем «Журнал бухгалтерских проводок».
Расчет и форму расчета мы можем увидеть, нажав на клавишу «Печать» в этом документе
Налог на имущество. Ссылка: https://youtu.be/YdyI9LXhYSc
Для того что бы правильно рассчитать налог на имущество нужно при принятии долгосрочных
активов на баланс учреждения заполнить корректно код налоговой ставки, согласно
индивидуальным параметрам актива.
1. При принятии на учет долгосрочного актива, облагаемого налогом на имущество, в
документе «Ак приемки актива (списком)» необходимо обязательно заполнить поле «Код ставки
налога».
Для этого необходимо вызвать правой стороной мыши контекстное меню в поле «Код ставки
налога» и выбрать «Показать справочник».
В «Выбор объекта системы» открываем папку «15Х Раздел 15 Налог на имущество» «521
Статья 521. Налог на имущество юридических лиц» «357 Налог на имущество ст.521 .3»
нажимаем ОК.
Далее переходим к расчету налога на имущество.
2. Далее для начисления налога переходим в подраздел «Документы» «Книга учета
налога на землю и имущество»
В «Диапазоне просмотра данных таблиц» нажимаем «Добавить новую запись».
И заполняем документ.
Проставляем даты расчета (первый расчет создается на дату 15.02.)
Вид расчета – «70102 Очередной вид расчета (на начало периода)»
Указываем налоговый период
Нажимаем клавишу «Начислить налог»
В о вкладке «Налог на имущество» можно увидеть рассчитанные суммы.
Данный расчет нужно сохранить и подписать.
Документ рассчитывает налог по всем четырем периодам и создает проводки в баланс
автоматически, согласно датам, прописанным в налоговом кодексе (15 февраля, 15 мая, 15 августа,
15 ноября).
Для того чтобы просмотреть созданную проводку, нужно нажать на кнопку
«Журналы» Выбираем «Журнал бухгалтерских проводок».
! Все последующие расчеты по налогу на имущество отрабатываются аналогично расчётов
налога на землю.
Книга учета амортизации активов. Ссылка: https://youtu.be/Bb2KSlCQPwQ
Документ «Книга учета амортизации активов» применяется для начисления ежемесячного
износа основных средств.
Для того чтобы начислить амортизацию необходимо зайти в подраздел «Документ» и выбрать
«Книга учета амортизации активов».
В «Диапазоне просмотра данных таблиц» нажимаем «Добавить новую запись».
В поле «Дата» проставляем на которое будет рассчитан износ и нажимаем клавишу «Начислить
износ».
Износ будет рассчитан автоматически, согласно нормам амортизации, прописанным в группе
учета либо внесенным руками.
Далее необходимо «Подписать» документ и проверить создавшиеся проводки.
«Журналы» Выбираем «Журнал бухгалтерских проводок».
Так же по начисленному износу будут автоматически произведена запись по каждому
долгосрочному активу в инвентарную карточку и документ отразится во вкладке «Остатки и
движение».
Так же к данному документ подвязаны формы для анализа расчетов.
Для того чтобы сформировать формы нужно вызвать контекстное меню правой стороной мыши
и выбрать «Отчет».
В окне «Укажите параметры» нужно выбрать необходимую форму и проставить галочку
«Предварительный просмотр». Нажимаем ОК.
На экране сформируется отчет, согласно выбранной и форме и формата.
Данные формы можно выдать как в формате Excel, так и в табличном.
Формы, выданные в табличном формате, позволяют повалится в справочник инвентарных
карточек, если щелкнуть мышью в поле с инвентарным номером.
! Любой первичный документ, отработанный в разделе, можно вывести на печать и формы
соответствуют утвержденным альбомным формам приказа Министерства Финансов РК.
Отчеты.
Все отчеты, относящиеся к учету долгосрочных активов, находятся в подразделе «Отчеты».
Информация по долгосрочным активам. Ссылка: https://youtu.be/JVqQbIlxRoY
Данный отчет несет в себе наиболее полную информацию по каждому основному средству.
Данный отчет являет перечнем долгосрочных активов, т.е. в нем нет движения. Поэтому он
выдается да один день, на конкретное определенное число.
«Отчеты» «Информация по долгосрочным активам» В диалоговом окне «Укажите
параметры» устанавливаем даты с интервалом один день и нажимаем ОК.
В открывшемся диалоговом окне есть возможность установить фильтр и сформировать отчет с
нужными параметрами.
В «Диапазоне просмотра таблицы данных» можно внести необходимы параметры отчета.
Далее нажимаем на значок и на экране в диалоговом окне «Укажите параметры»
проставляем галочку возле «Предварительный просмотр». Далее ОК.
Список ведомостей.
В данном меню отчетов собраны формы для работы и выверки информации по долгосрочным
активам в различных ракурсах, соответственно наименованию формы.
Ведомость «301: Ведомость движения основных средств» формируется за период, где можно
увидеть входящие сальдо на заданный период, поступление и выбытие долгосрочных активов,
сальдо на конец отчетного периода.
Ссылка: https://youtu.be/dJ5SBhNosEw
Формы отчетности.
Форма «RLST: Перечень долгосрочных активов по группам (сводная таблица)» формируется
на один день, т.к. в ней нет движения и является анализом, что позволяет формировать отчет в
нужном ракурсе.
Ссылка: https://youtu.be/Gmj8o_eghAc
Этот отчет имеет фильтры и позволяет добавить дополнительные поля.
! Правильность заполнения данной формы на прямую связанно с корректностью заполнения
первичных документов (от выбора видов операций и корректности счетов, вносимых в первичные
документы).
МО-9: Накопительная ведомость по выбытию и перемещению долгосрочных
активов. Ссылка: https://youtu.be/bWY0HwvQqOs
Пояснительную записку к финансовой отчетности можно выдать в разделе «Баланс».
Раздел учета «Баланс (Главная книга)» Отчеты «Финансовая отчетность».
Закрытие месяца в разделе долгосрочные активы. Ссылка:
https://youtu.be/BoKzGSRE_BE
После того, как было отработанно все движение за месяц в разделе учет долгосрочных активов,
необходимо закрыть текущий период – перейти на следующий месяц. Во время закрытия месяца
и перехода на следующий период, система осуществляет контроль на нелогические ошибки в
учете и сверяет раздел долгосрочные активы с разделом баланс на соответствия проведенных
проводок.
Для этого необходимо, в разделе «Долгосрочные активы» перейти Сервис Смена
текущего месяца.
В отрывшемся окне можно увидеть в каком периоде на данный момент ведется работа по
первичным документам.
И если все первичные документы за период были отработаны, проведены все необходимые
изменения и начислен износ, необходимо период закрыть.
! Не приступать к работе в следующем периоде если не закрыть предыдущий.
Для этого выбираем в открывшемся окне параметр «Переход на следующий меся (ДА)» и
нажимаем клавишу ОК.
По окончанию всех процедур, если повторно зайдем в «Сервис» « Смена текущего месяца»,
на экране увидим, что раздел находится в следующем периоде.
