Списание активов с бухгалтерского баланса осуществляется согласно акта на списание (выбытие) активов по форме ДА-3 и акта на списание основных средств, инвестиционной недвижимости по форме ОС-3 который применяется в государственных учреждениях.
В актах по формам ДА-3, ОС-3 на списание указываются данные, характеризующие объекты: год изготовления или постройки (окончания строительства) объекта, дата его поступления на предприятие/государственное учреждение или время ввода в эксплуатацию, себестоимость (первоначальная стоимость) объекта, сумма накопленной амортизации по данным бухгалтерского учета, количество проведенных капитальных ремонтов и другие данные характеризующие объект. Подробно освещаются причины выбытия активов, дается техническая характеристика основных частей, деталей, узлов, конструктивных элементов и т.д.
Акт составляется комиссией в двух экземплярах и утверждается руководителем предприятия/государственного учреждения. Один экземпляр акта передается в бухгалтерскую службу для отражения в учете списания активов, второй экземпляр остается у материально-ответственного лица и служит основанием для сдачи на склад годных узлов и деталей, лома, утиля и других запасных частей полученных от ликвидации активов. Разборка и демонтаж активов до утверждения на списание не допускается.
Лицевая сторона формы имеет следующие реквизиты:
|
Поле |
Описание |
Сообщение об ошибках |
Ограничения | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Предприятие | Заполняется автоматически | Поле не доступно для редактирования | ||||
| Номер документа | Указать номер документа | 12 знаков | ||||
| Дата расчета | Указать дату расчета | 8 знаков | ||||
| Вид операции | Указать код вида операции | 5 знаков | ||||
| Инвентарный номер | Указать Инвентарный номер основного средства,для которого составляется заявка | 6 знаков | ||||
| Материально ответственное лицо | Указать табельный номер материально ответственного лица | 4 знака | ||||
| Цех | Указать цех,где находится объект.Проставляется автоматически после выбора инвентарного номер и не редактируется. | 3 знака | ||||
| Участок | Указать,где находится объект.Проставляется автоматически после выбора инвентарного номер и не редактируется. | 2 знака | ||||
| Бригада | Указать бригаду,где находится объект.Проставляется автоматически после выбора инвентарного номер и не редактируется. | 2 знака | ||||
| Количество | Указать количество объектов, которое будет списано. После выбора инвентарного номера проставляется автоматически все количество имеющееся на инвентарном номере. Но есть возможность указать иное количество, при этом суммы стоимости и износа автоматически пересчитаются | 8 знаков | ||||
| Первоначальная стоимость | Указать первоначальную или текущую стоимость объекта на момент совершения операции. Проставляется автоматически после выбора инвентарного номера и не редактируется. При изменении количества автоматически пересчитывается | 11 знаков до запятой | ||||
| Сумма дооценки | Указать сумму дооценки объекта. Проставляется автоматически после выбора инвентарного номера и не редактируется. При изменении количества автоматически пересчитывается | 11 знаков до запятой | ||||
| Обесценение | Указать сумму обесценения. Проставляется автоматически после выбора инвентарного номера и не редактируется. При изменении количества автоматически пересчитывается | 11 знаков до запятой | ||||
| Комиссия,назначенная | Указать наименование документа (например, приказ, распоряжение) на основании которого заполняется заявка | |||||
| от | Указать дата документа на основании которого делаются изменения | 8 знаков | ||||
| № | Номер документа на основании которого делаются изменения | 10 знаков | ||||
| УИК | Уникальный идентификационный код, проставляется автоматически после выбора инвентарного номера и не редактируется | 12 знаков | ||||
| Причина списания | Указать причину списания | 80 знаков | ||||
| Код причины списания | Указать код причины списания | |||||
| Состояние актива | Указать состояние актива | 60 знаков | ||||
| Код ГКРК КОФ | Указать Код ГКРК КОФ проставляется автоматически после выбора инвентарного номера и не редактируется | 9 знаков | ||||
| Сумма износа | Указать сумму износа объекта на момент совершения операции. Проставляется автоматически после выбора инвентарного номера и не редактируется | 11 знаков до запятой | ||||
| Сумма износа дооценки | Указать сумму дооценки перенесенная на не распределенный доход. При выбытии, проставляется автоматически после выбора инвентарного номера и не редактируется | 11 знаков до запятой | ||||
| Дата изготовления | Указать дату изготовления, постройки объекта. Проставляется автоматически после выбора инвентарного номера и не редактируется | 8 знаков | ||||
| Дата поступления | Указать дату поступления объекта на предприятие. Проставляется автоматически после выбора инвентарного номера и не редактируется | 8 знаков | ||||
| Дата ввода в эксплуатацию | Указать дату ввода в эксплуатацию. Проставляется автоматически после выбора инвентарного номера и не редактируется | 8 знаков |
Оборотная сторона формы имеет следующие реквизиты:
Вкладка 2-ая сторона формы содержит следующую информацию:
|
Поле |
Описание |
Сообщение об ошибках |
Ограничения | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Заключение комиссии | Указать заключение комиссии | 60 знаков | ||||
| Примечание.Перечень технической документации | Указать перечень технической документации | 60 знаков | ||||
| Завод изготовитель | Указать завод изготовитель | 60 знаков | ||||
| Штрих код | Указать штрих код |
Вкладка Расположение актива содержит следующую информацию:
|
Поле |
Описание |
Сообщение об ошибках |
Ограничения | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Страна | Указать страну | |||||
| Область | Указать область | |||||
| Район | Указать район | |||||
| Населенный пункт | Указать населенный пункт | |||||
| Адрес | Указать адрес | 60 знаков | ||||
| Координаты(в десятичных градусах) | Указать координаты |
Вкладка Данные для налога содержит следующую информацию :
|
Поле |
Описание |
Сообщение об ошибках |
Ограничения | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Код налоговой ставки | Указать код налоговой ставки | |||||
| Председатель комиссии | Указать табельный номер председателя комиссии | 4 знака | ||||
| Члены комиссии | Указать табельный номер членов комиссии | 4 знака | ||||
| Утверждаю | Указать табельный номер руководителя предприятия | 4 знака | ||||
 |
При нажатии на кнопку изменения вступают в силу и делаются соответствующие записи в баланс. Неподписанный документ отражается во вкладке список жёлтым цветом. |
Вкладка Список содержит следующую информацию:
